Get Adobe Flash player
Декларация по НДС

Начиная с отчетного периода январь 2016 г. представление отчетности по налогу на добавленную стоимость будет осуществляться по новой форме декларации.

Новые формы и Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденные приказом Министерства финансов Украины от 28.01.2016 г. № 21 (далее - Приказ № 21) действуют с 1 февраля 2016 года.

Приказом № 21 утверждены:

  • форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и приложения к ней;
  • форма уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок;
  • форма расчета налоговых обязательств, начисленных получателем услуг, не зарегистрированным как плательщик налога на добавленную стоимость, которые поставляются нерезидентами, в том числе их постоянными представительствами, не зарегистрированным налогоплательщиками, на таможенной территории Украины;
  • порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость. Порядок можно посмотреть по ссылке.

Предлагаем Вам краткий обзор особенностей заполнения новых форм

Декларация

Поскольку исправления ошибок в декларациях по НДС за периоды начиная с января 2016 возможно только путем представления уточняющего расчета в качестве самостоятельного документа (п.1 г. VI Порядка № 21), из вступительной части декларации убрали поля, в которых ранее отмечали отчетный (налоговый) период, за который исправляются ошибки и делали отметку о том, что ошибки этого отчетного (налогового) периода уже исправлялись раньше. Уточняющего расчета как приложения к Декларации не существует.

В разделе «Налоговые обязательства»

Данные об операциях с нулевым НДС, ранее отражавшиеся в строках 2.1 и 2.2 соответственно, теперь отражаются в строках 2 «Операции по вывозу товаров за пределы таможенной территории Украины» и 3 «Другие операции, облагаемые по нулевой ставке».

Для отражения налоговых обязательств, которые плательщики начисляют самостоятельно с целью компенсации сумм налогового кредита по товарам/ услугам и необоротным активами, которые полностью или частично используются в льготных операциях и/или нехозяйственной деятельности плательщика в соответствии с пунктами 198.5 статьи 198 и 199.1 статьи 199 Кодекса по операциям, облагаемых по ставкам 20% и 7%, предназначены отдельные новые строки 4.1 и 4.2.

Строки 4.1 и 4.2 заполняют только в общей декларации 0110.

Согласно Порядка заполнения налоговой декларации, при заполнении строк 4.1 и 4.2 обязательным является представление приложений Д5 (расшифровка контрагентов) и Д7 (расчет (перерасчет) доли использования).

Напоминаем плательщикам-сельхозпроизводителям, что при заполнении в разделе «Расчеты за отчетный период" строки 18.2 является обязательным указание реквизитов:

  • специального счета сельскохозяйственного предприятия - в декларациях 0121-0123;
  • текущего счета сельскохозяйственного предприятия - в декларации 0130.

Обращаем внимание пользователей компьютерной программы «M.E.Doc»!

В строку 16.1 январской декларации по НДС автоматически переносится отрицательное значение НДС из строки 24 декларации за декабрь 2015 года. В декларациях за следующие после января 2016 года налоговые периоды в строку 16.1 будет переноситься значение строки 21 предыдущего отчетного периода.

В приложении Д1 значительно упростилось заполнения таблиц 1 и 2 - данные указываются в разрезе периодов одной строкой по одному контрагенту (ИНН), и отдельными строками для расчетов корректировки с условными кодами.

Особенности формирования Приложении Д1 в программе «M.E.Doc»:

Чтобы обеспечить корректное и полное заполнение приложения Д1, проконтролируйте наличие:

  • отметки в поле «Корр.» Реестра полученных и выданных налоговых накладных;
  • информации о налоговой накладной, которая корректируется, в поле «НН, по которой проводится корректировка. Дата» Реестра полученных и выданных налоговых накладных (поле разработчика).

В приложении Д2 информация о сумме отрицательного значения отчетного (налогового) периода, которая зачисляется в состав налогового кредита следующего отчетного периода, расшифровывается по периодам возникновения.

Особенности формирования Приложении Д5 в программе «M.E.Doc» для пользователей, применяющих кассовый метод:

Для корректного заполнения Таблицы 2 Приложения Д5 необходимо внимательно проверить наличие отметок «кассовый метод» и «до 01.07.2015» в соответствующих полях Реестра выданных и полученных налоговых накладных.

Таблица 3 приложения Д5, которая содержит расшифровку налоговых накладных, выписанных до 1 июля 2015 года и включенных в налоговый кредит в июле-декабре 2015 года покупателями, используют кассовый метод, заполняется только в январе 2016 года, данные в таблицу вносятся вручную.

В приложении Д7 полностью изменилась таблица 2 - теперь учет доли налогооблагаемых операций ведется в разрезе сводных налоговых накладных и расчетов корректировок к ним. Перерасчет осуществляется один раз в год в декабрьской декларации.

В приложении Д8 сейчас в одной таблице можно указать нарушения как предельных сроков регистрации, так и порядка заполнения НН / РК контрагентом.

Приложения Д9 и Д10 подаются в составе отчетности сельхозпроизводителей и предназначены для ведения плательщиком отдельного налогового учета по 3-м категориям сельхозпродукции.

В Приложении Д9 определяется удельный вес операций каждой из трех групп сельхозтоваров и других несельскохозяйственных товаров для осуществления  распределения входящего НДС в соответствующих размерах.

Приложение 10 предназначено для обеспечения учета налоговых результатов по трем группам сельхозтоваров: значение налогового обязательства / налогового кредита из соответствующих таблиц переносятся в строки 18.1 и 18.2 в соответствующих пропорциях.

В связи с отдельным учетом налоговых результатов по трем категориям сельхозпродуктов в декларации сельхозпроизводителей могут одновременно заполняться и строка 18, и строка 19 Декларации - в случае, если по отдельным категориям разница между суммой налоговых обязательств и налогового кредита имеет положительное значение, а по другим - отрицательное значение.

Особенности формирования Приложении Д10 в программе «M.E.Doc».

Информация в приложение Д10 вносится вручную. Для удобства пользователей в программе реализовано контроль соответствия данных приложения и соответствующих строк декларации: значения в строках 13, 14 приложения Д10 сверяются со значениями строк 18, 19 Декларации.

Разъяснения, приведенные выше, касаются основных особенностей подготовки отчетности по НДС в компьютерной программе «M.E.Doc», а дальше обращаем Ваше внимание и приводим информацию, которая будет полезна при осуществлении расчетов с бюджетом.

Согласно действующего законодательства в начале каждого нового бюджетного года в течение 45 дней со дня принятия закона о Госбюджете на текущий год в органах Казначейства открываются счета по поступлениям в государственный и местные бюджеты.

Новые бюджетные счета открываются в случае появление новых видов поступлений в бюджет, изменений в порядке администрирования таких поступлений вследствие изменений законодательства.

В начале 2016 года приказом Минфина от 05.01.2016 р.№2 в Бюджетную классификацию внесены новые коды доходов бюджета, в частности обновлены коды доходов бюджета для зачисления НДС, что повлекло за собой обновление бюджетных счетов.

В 2016 году дата начала осуществления операций по открытым в этом году бюджетным счетам - 8 февраля.

Перечень реквизитов открытых бюджетных счетов на 2016 год размещен на веб-сайтах территориальных органов ДФС в разделе «Бюджетные счета».

Обратите внимание на сообщения ДФС и Государственной  казначейской службы, касающиеся крупных плательщиков налогов:

Центральный офис ДФСУ сообщает, что с 01.01.2016 года все крупные плательщики налогов переведены на учет из районных ГНИ в Центральный офис и подчиненные СГНИ.

Новым плательщикам Центрального офиса для регистрации налоговых накладных в ЕРНН, формирования и направления отчетности в компьютерной программе «M.E.Doc» необходимо указывать код региона «2810».

Государственная казначейская служба на официальном портале напоминает, что «большой налогоплательщик после взятия его на учет по новому месту учета должен платить, в частности, налог на прибыль предприятий, по месту предыдущего учета в контролирующих органах».

 

Разъяснения по подаче отчетности по ЕСВ

Подача отчетности по ЕСВ регламентируется Порядком формирования и представления страхователями отчета относительно сумм начисленного единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, утвержденный приказом Министерства финансов Украины от 14.04.2015 №435, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины от 23.04.2015 №460 / 26905.

Все расчеты реализованные в программах «M.E.Doc IS», «M.E.Doc Online» соответствуют алгоритмам и контролям ПФУ. При заполнении отчетности по ЕСВ страхователи имеют возможность вносить изменения в расчетные данные на свое усмотрение, помня о том, что ответственность за правильность заполнения лежит на страхователях.

Важность резервного копирования

Одной из важнейших задач при эксплуатации информационных систем является обеспечение целостности и сохранности обрабатываемой информации.

В целях предотвращения утери информации или повреждения структуры баз данных в случае отключения питания сервера, дефектов оборудования, сбоев работы самого сервера и т.д. Разработчик настоятельно рекомендует пользователям  «M.E.Doc IS» выполнять резервирование данных программы.

Средства резервного копирования и восстановления данных являются ключевыми элементами любой грамотно организованной ИТ-инфраструктуры.

В компьютерной программе «M.E.Doc IS» существует  3 типа резервирования данных:

- создание резервных копий формата *.zbk в рабочем окне меню «Адміністрування – Резервне копіювання» или при закрытии программы;

- создание архива программы с использование меню «Планувальник завдань», с помощью которого можно запланировать автоматическое выполнение полного резервного копирования всех библиотек и базы программного комплекса «M.E.Doc IS» в заданное пользователем время и с заданной периодичностью;

- создание архива программы с использованием меню «Менеджер архіву програми». Выполнение резервного копирования всех библиотек и базы компьютерной программі «M.E.Doc IS» только в ручном режиме.

Даже в самых надежных системах существует риск потери информация. В случае своевременного создания архивов программы или резервных копий Вы сможете в любой момент восстановить необходимые данные для работы.

Уважаемые клиенты, обратите внимание! Важные изменения в работе программы «M.E.Doc».

Система «M.E.Doc IS» использует в работе компоненты Microsoft Office (программы Word и Excel) для сохранения, экспорта и импорта данных. Примером работы с компонентами Microsoft Office является сохранение квитанций к отчетам в формате Word, экспорт данных реестра первичных документов в Excel, импорт налоговых накладных в формате Excel и др.

В версии обновления программы 10.01.039 доработана выгрузка документов в формате Excel из меню «Реєстр первинних документів», которая позволяет экспортировать список в объеме более 15 000 строк.

При использовании сетевого варианта программы «M.E.Doc IS экспорт и импорт документов в формате Excel выполняется непосредственно на серверной части. Учитывая то, что для выполнения данных процедур программа использует компоненты Microsoft Office, их установка на сервере является обязательной.

Для локального варианта программного обеспечения «M.E.Doc IS»  компонентов Microsoft Office должны быть установлены на рабочем компьютере пользователя.

Информация опубликована, также, в системных требованиях программы, которые размещены на официальном сайте me-doc.com.ua

Внимание! Обновите «M.E.Doc» до версии 10.01.001

ВНИМАНИЕ!  В приемных шлюзах контролирующих органов было обновлено средство криптографической защиты информации. В связи с этим, для корректной отправки отчетов необходимо установить последнюю версию «M.E.Doc».  Отчеты, отправленные с версий ниже 10.01.001, обрабатываться приемными шлюзами не будут.

Как отобразить в отчётности с НДС операции с поставки / приобретения лекарств и медикоментов?

ГУ Миндоходив в Тернопольской области отмечает, что временно, до внесения изменений в формы налоговой отчетности, в налоговой декларации по НДС с отметкой 0110 и в расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов (Д5), в которых отражаются операции по поставке / приобретении лекарственных средств и медицинских изделий, в поле «номер свидетельства о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость проставляется цифра« 7 ».

M.E.Doc: Отмена печати и электронный документооборот

В середине апреля были внесены изменения в законодательстве о использовании печати предприятия юридического лица при оформлении документов. Сегодня «мокрая» печать необходима для подтверждения юридической силы ряда документов: договора, налоговые накладные и прочая бухгалтерская документация, товарно-транспортные накладные и т.п.
Упразднение использования печати приведет к тому, что в Украине больше не останется документов, на которые необходимо будет ставить печать предприятия.
Подпись документа в новых реалиях
Отмена обязательного использования печати прямо никак не связана с расширением сферы применения электронных цифровых подписей (ЭЦП), так как ЭЦП применяются при оформлении электронных документов, а печать есть и была реквизитом традиционного (печатного) документа. Другое дело, что электронный документооборот становится все более распространенным. Поэтому в скором будущем предприятия и предприниматели будут чаще обращаться к электронному документообороту, что предполагает использование электронной цифровой подписи.
Причины отмены печати
На сегодняшний день, печать не выполняет функцию удостоверения подписи и больше не говорит о том, что данный документ полностью настоящий, а также не защищает документ от подделки. Требование о обязательном использовании печати – это дополнительное бремя для бизнеса.
Срок отмены печати
Закон вступает в силу через 6 месяцев со дня официальной публикации, и с этого момента печать будет являться недействительной.

M.E.Doc: Как работает система электронной автоматизации документооборота

Внедрение электронного документооборота на предприятии обеспечивает ускорение и облегчение процесса обработки документов. Данная система связывает конкретные отделы внутри самого предприятия, а также обеспечивает связь с другими предприятиями, клиентами, поставщиками, налоговыми инспекциями, пенсионным фондом и прочими организациями, с которыми работает фирма. При использовании системы электронного документооборота отпадает необходимость печатать и хранить горы бумаг, вести их реестр, ведь вся документация может содержаться в одной структурированной базе. Доплачивать за систему «M.E.Doc» не нужно - обмен первичными документами входит в стандартный пакет обслуживания.

Для обеспечения работы с документами в электронной форме необходимо наличие ЭЦП (электронной цифровой подписи), которая согласно Закону Украины “Про электронную цифровую подпись" имеет точно такую же юридическую силу, как и собственноручная подпись или печать предприятия, при условии использования усиленного сертификата.  Это защищает первичные документы, отправляемые в системе «M.E.Doc», от несанкционированного вскрытия, а значит, является гарантией безопасности информации о Вашем предприятии. Система электронного документооборота «M.E.Doc» успешно прошла экспертизу в Государственной службе специальной связи и защиты информации Украины (ГССЗИ).Согласно этому, можно сделать очевидный вывод, что любые документы, которые подписаны ЭЦП, имеют такую же юридическую силу, как их бумажные аналоги.

И самое главное: теперь покупатель имеет право сам определять, в каком виде он хочет получить налоговую накладную (в электронном или в бумажном). Это закреплено изменениями в Налогом кодексе Украины, которые вступили в силу с 1 июля 2012 года. Тем самым, Вы имеете полное право отказаться от налоговых накладных в бумажном виде уже сегодня в соответствии с действующим законодательством.

  • Закон Украины «Про электронную цифровую подпись»;
  • Закон Украины «Про электронные документы и электронный документооборот»;
  • Приказ Министерства финансов Украины № 372 «Про утверждение Изменений к Положению про документальное обеспечение записей в
    бухгалтерском учете».
  • «Памятка плательщика налогов о ведении учета хоз.операций в электронном виде и подача документов в электронном виде в ГНСУ» (письмо от 26.12.11 №10406/7/18-4017, опубликовано на сайте www.sts.gov.ua).
  • Закон Украины «Про внесение изменений в Налоговый кодекс Украины про усовершенствование некоторых налоговых норм», изменение в статье
    201.1

M.E.Doc: Дополнительные возможности в ПО «MEDoc» по работе с Вашими контрагентами:

Для документов, проходят обработку по маршруту « Согласование с контрагентом - Регистрация - Отправка зарегистрированных контрагенту » реализована возможность отправлять контрагенту документ, который был предварительно согласован с контрагентом, однако отклонен ГНС, с квитанцией об отклонении. Контрагент теперь будет видеть, что документ отклонен ГНС. Для этого во вкладке « Наступні дії» выберите опцию « Продовжити обробку документа ». Теперь документ можно отправить контрагенту, нажав «Відправити контрагенту ». Реализована возможность повторной отправки первичных документов контрагентам. Подробно см. в справке к программе в разделе Модулі програми > Первинні документи > Реєстр первинних документів > Робота з первинними документами > Повторне відправлення первинних документів. Справка вызывается функциональной клавишей F1 из Главного меню программы. В окно ввода причин отклонения первичного документа добавлено справочник «Можливі відповіді». Если нажать на кнопку, открывается список возможных стандартных ответов. Предусмотрена возможность самостоятельно добавлять стандартные ответы. Для этого введите в текстовое поле необходимый текст причины отклонения и нажмите «Запам’ятати поточну ».Для первичных документов введены дополнительные штампы - резолюции «Документ доставлено контрагенту», «Документ прийнято контрагентом», «Документ не прийнято контрагентом». Обратите внимание ! Штампы , отражающие обмен с контрагентами размещаются на документе одновременно со штампами обмена с ГНС («Документ прийнято», «Документ не прийнято» в ГНС) , то есть документ может содержать 2 штампы. Доработан механизм проверки возможности документооборота с контрагентом , которому отправляется первичный документ.

M.E.Doc: Квитанция №2 для пакета отчетов

Шлюз Миндоходов формирует Квитанцию №2 ОБЩУЮ на весь пакет отчетов, которая содержит результат обработки каждого из отчетов, входящих в пакет.

Таким образом, пользователь в программе сможет увидеть квитанцию №2 только на главном отчете. При этом статус (Прийнято/Не прийнято) будет отображаться тоже только на главном отчете.

Пример как это будет выглядеть в "M.E.Doc":

В данном примере весь пакет «Принят»

В версии «M.E.Doc»  10.00.207 выйдет доработка, которая будет ДУБЛИРОВАТЬ эту квитанцию в программе  на каждый отчет пакета.  При установке этого обновления, все отчеты пакета, которые были отправлены ранее, будут иметь  статус главного отчета.

Уведомление о доставке и Квитанция №1, как и ранее, формируются отдельно на каждый отчет из пакета.

Дата выхода обновления версии 10.00.207 - 12.02.2014.

M.E.Doc: Новая форма налоговой накладной в системе "M.E.Doc"

Уважаемые клиенты!

Напомним, что Приказом Миндоходов от 14.01.2014 г. № 10 утверждена новая форма налоговой накладной и порядок ее заполнения. Изменения вступают в силу с 1 марта 2014 года.

Обновление "M.E.Doc" с новой формой налоговой накладной (далее - НН) и расчета корректировки (далее - РК) будет выпущено 28.02.2014.

В обновление также войдут соответствующие изменения к шаблонам, универсального импорта НН и РК (меню Файл/Импорт/Универсальный импорт).

Для корректной передачи данных из учетных систем, убедитесь в том, что Ваша учетная система обновлена и содержит актуальные бланки НН и РК.

M.E.Doc: Бланки налоговых деклараций плательщика единого налога ФЛП

Уважаемые клиенты!

В реестре бланков системы «M.E.Doc» представлены два бланка декларации плательщика единого налога – физ. лица – предпринимателя.

Бланк «Бланк «F0103304 –  Податкова декларація платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця» подается ФЛП, принадлежащими к 3 и 5 группе плательщиков единого налога и подающим отчетность с периодичностью «КВАРТАЛ» с нарастающим итогом.

Бланк «F0103402 – (для I і II групи) Податкова декларація платника єдиного податку - фізичної особи–підприємця» подается ФЛП, принадлежащими к 1 или 2 группе плательщиков единого налога и подающим отчетность с периодичностью «ГОД».

.